nos expertises
Spécial chef d’entreprise
RETRAITE
La retraite est au cœur des préoccupations des français. L’allongement de l’espérance de vie, l’arrivée de la génération des “baby boom” à la retraite, l’entrée des jeunes dans le monde du travail de plus en plus tardive, sont autant d’événements qui viennent fragiliser notre système de retraite par répartition et nous amènent à agir et à préparer au mieux notre retraite.
La loi Pacte du 22 mai 2019 (n°2019-486) a donné naissance à une nouvelle gamme de produits d’épargne retraite, appelé « Plan d’Epargne Retraite » ou « PER ».
En tant que produit d’épargne retraite, ce plan a un horizon long terme dont l’objectif est de s’assurer des revenus complémentaires au moment de la retraite.
Le PERin peut être souscrit, à titre individuel, par une personne physique. Il est souscrit à titre privé et est facultatif. Une personne peut disposer de plusieurs PERin. Il n’y a pas de restriction en termes d’âge minimum ou maximum, de résidence fiscale, ni d’activité (salarié, TNS, inactif, étudiant …).
Aussi nommé « PERin », il est souscrit à titre individuel par une personne physique;
Également appelé « PERECO », il est souscrit par une entreprise. C’est un contrat à caractère collectif et facultatif, au profit :
- De tous les salariés (une condition d’ancienneté peut être exigée),
- Des anciens salariés (s’ils n’ont pas accès à un PER collectif dans leur nouvelle entreprise),
- Du chef d’entreprise (dans les entreprises ayant entre 1 et 250 salariés),
- Ou du conjoint collaborateur ;
Connu aussi sous le nom « PERO », est souscrit par une entreprise, à caractère collectif et obligatoire au profit :
- De tous les salariés,
- D’une catégorie objective de salariés,
- Ou du chef d’entreprise ou mandataire social.
Le PER individuel peut être souscrit sous 2 formes :
- Le PERin « assurance » : proposé par une compagnie d’assurance, il offre la possibilité de souscrire des unités de compte (titres financiers, OPCVM, SCPI…) et des fonds en euros ;
- Le PERin « compte titres » : proposé par un établissement bancaire, il permet de souscrire des titres financiers (actions, obligations…), des fonds d’investissement, des SCPI, etc. Il est donc accompagné d’un compte d’espèces.
Prévoyance
Arrêt de travail, invalidité, décès, accident, maladie sont autant d’évènements de la vie qui peuvent avoir de réelles conséquences financières si aucun système de protection n’a été prévu.
Face à l’insuffisance des prestations des régimes de base des travailleurs non salariés et pour les inciter à mieux se protéger, les contrats prévoyance Madelin ont été mis en place.
Les cotisations versées au titre de ces contrats sont déductibles du bénéficie imposable.
Notre indépendance nous a permis de sélectionner les meilleurs contrats du marché.
N’hésitez pas à nous solliciter pour une étude personnalisée.
Épargne salariale
Notre Cabinet se propose de vous accompagner dans la mise en place de vos accords d’épargne salariale : participation, intéressement, abondement.
Qu’est-ce que l’épargne salariale ?
La participation est un dispositif légal d’épargne salariale qui permet aux salariés de bénéficier de la distribution d’une partie des bénéfices de leur entreprise. C’est le seul dispositif d’épargne salariale qui peut être obligatoire, dès lors que l’entreprise franchit le seuil de 50 salariés et qu’elle dégage un bénéfice suffisant.
L’intéressement est un dispositif d’épargne salariale facultatif, dont la mise en place est conditionnée à un accord entre les représentants du personnel et le chef d’entreprise.
Le plan d’épargne d’entreprise (PEE) est un système d’épargne collectif facultatif qui permet aux salariés de l’entreprise d’avoir la possibilité de participer à la constitution d’un portefeuille de valeurs mobilières. Toutes les entreprises, quel que soit leur statut juridique, ont la possibilité de mettre à la disposition des salariés un PEE.
Le plan d’épargne retraite collectif (PERCO) est un système d’épargne collectif permettant aux salariés d’une entreprise de se constituer une épargne, dans des conditions fiscales et sociales avantageuses, en vue du départ en retraite.
Le plan d’épargne retraite entreprise collectif (dit PERE-collectif ou PERE-CO), support d’investissement issu de la loi Pacte, a vocation à remplacer le PERCO.
Le plan d’épargne retraite entreprise obligatoire (dit PERE-obligatoire ou PERE-Ci), support d’investissement issu de la loi Pacte, a vocation à remplacer l’article 83.
Comment fonctionnent-ils ?
En raison de la pluralité des enveloppes dédiées à l’épargne salariale, les versements peuvent être de diverses natures selon l’enveloppe d’investissement choisie. Par exemple, l’abondement de l’employeur peut être prévu pour le PERCO. Les bénéficiaires peuvent effectuer des versements volontaires sur tous les supports envisagés.
Les modalités de sortie des dispositifs diffèrent en fonction des enveloppes d’investissement envisagés (sortie en capital, sortie en rente, sortie mixte).
De même, certains dispositifs ayant une vocation particulière ne seront disponibles qu’à certaines échéances, par principe :
- PEE : sortie possible après 5 ans de détention des titres.
- PERCO, PERE-obligatoire et PERE-collectif : sortie à la retraite en raison de leurs objectifs de préparation et d’anticipation de la cessation d’activité professionnelle.
Les cas de sortie anticipée sont distincts selon les dispositifs.
Optimisation de la rémunération
Notre Cabinet se propose de vous accompagner dans la mise en place de vos accords d’épargne salariale : participation, intéressement, abondement.
Qu’est-ce que l’épargne salariale ?
La participation est un dispositif légal d’épargne salariale qui permet aux salariés de bénéficier de la distribution d’une partie des bénéfices de leur entreprise. C’est le seul dispositif d’épargne salariale qui peut être obligatoire, dès lors que l’entreprise franchit le seuil de 50 salariés et qu’elle dégage un bénéfice suffisant.
L’intéressement est un dispositif d’épargne salariale facultatif, dont la mise en place est conditionnée à un accord entre les représentants du personnel et le chef d’entreprise.
Le plan d’épargne d’entreprise (PEE) est un système d’épargne collectif facultatif qui permet aux salariés de l’entreprise d’avoir la possibilité de participer à la constitution d’un portefeuille de valeurs mobilières. Toutes les entreprises, quel que soit leur statut juridique, ont la possibilité de mettre à la disposition des salariés un PEE.
Le plan d’épargne retraite collectif (PERCO) est un système d’épargne collectif permettant aux salariés d’une entreprise de se constituer une épargne, dans des conditions fiscales et sociales avantageuses, en vue du départ en retraite.
Le plan d’épargne retraite entreprise collectif (dit PERE-collectif ou PERE-CO), support d’investissement issu de la loi Pacte, a vocation à remplacer le PERCO.
Le plan d’épargne retraite entreprise obligatoire (dit PERE-obligatoire ou PERE-Ci), support d’investissement issu de la loi Pacte, a vocation à remplacer l’article 83.
Comment fonctionnent-ils ?
En raison de la pluralité des enveloppes dédiées à l’épargne salariale, les versements peuvent être de diverses natures selon l’enveloppe d’investissement choisie. Par exemple, l’abondement de l’employeur peut être prévu pour le PERCO. Les bénéficiaires peuvent effectuer des versements volontaires sur tous les supports envisagés.
Les modalités de sortie des dispositifs diffèrent en fonction des enveloppes d’investissement envisagés (sortie en capital, sortie en rente, sortie mixte).
De même, certains dispositifs ayant une vocation particulière ne seront disponibles qu’à certaines échéances, par principe :
- PEE : sortie possible après 5 ans de détention des titres.
- PERCO, PERE-obligatoire et PERE-collectif : sortie à la retraite en raison de leurs objectifs de préparation et d’anticipation de la cessation d’activité professionnelle.
Les cas de sortie anticipée sont distincts selon les dispositifs.
Gestion de trésorerie
Nous disposons de solutions optimales pour la gestion de la trésorerie récurrente de votre société.
Par manque de temps, un nombre trop important d’entre vous laisse la trésorerie de sa société sur un compte courant professionnel ou sur des comptes sur livrets (ou comptes à terme), très faiblement rémunérés.
Pourtant, en prenant seulement quelques minutes, nous pouvons l’optimiser sensiblement… Vous trouverez ci-après les diverses possibilités qui s’offrent à vous pour l’investissement des fonds dont vous disposez au sein de votre holding.
Cette liste n’est pas exhaustive mais elle présente cependant les pistes les plus fréquemment utilisées par nos clients personnes morales:
Cette solution offre principalement l’avantage de la simplicité et de la souplesse, souvent utilisée pour la rémunération de la trésorerie court terme.
Elle ne présente aucun risque de perte en capital (sauf faillite de la banque dépositaire).
Néanmoins, le faible rendement proposé par ces solutions aujourd’hui n’en fait pas une bonne solution de placement pour le moyen ou le long terme.
Les Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI) font, depuis quelques années, un retour en force parmi les placements sollicités par les particuliers. Vous accédez, au travers de l’acquisition de parts de faibles montants, à un portefeuille d’actifs immobiliers diversifiés (ou spécialisé sur un marché particulier) acquis sur le marché. La gestion de ce portefeuille est confiée à une société de gestion et vous percevez des revenus réguliers. Ces investissements n’offrent pas de garantie en capital.
Il est également possible d’acquérir uniquement l’usufruit de ces parts de SCPI, pour un démembrement temporaire : cette solution peut s’avérer pertinente dans le cadre de sociétés souhaitant maximiser leur chiffre d’affaires et ainsi leur résultat distribuable.
Vous pouvez ouvrir un portefeuille titres qui vous permettra d’investir sur toutes les classes d’actifs. L’horizon d’investissement associé au risque accepté permettra de construire une allocation adaptée à votre demande. Nous pourrions dans ce cadre confier la gestion de ce portefeuille à une ou plusieurs sociétés de gestion indépendantes.
Même si la FFSA (Fédération Française des Sociétés d’Assurances) a modifié, le 21/12/2010, l’engagement relatif aux contrats de capitalisation souscrits par des personnes morales, nous estimons que ce vecteur de placement reste une solution intéressante d’optimisation de la trésorerie des sociétés. En outre, le caractère patrimonial de votre holding vous offre encore la possibilité de souscrire à ce type de contrats, qui vous permettront d’investir notamment des fonds en euros, souvent sollicités par nos clients.
Il est possible d’investir, par l’intermédiaire de Fonds Communs de Placements à risque, dans de la dette de PME en bénéficiant de garanties partielles. Il s’agit d’un fonds de portage obligataire datés, investi à 100% en obligations non cotées, principalement convertibles.
Ces fonds, bloqués en général 6 ans, offrent des espérances de rendement intéressantes et bénéficient souvent d’une faible volatilité ainsi que d’une assurance partielle sur les sous-jacents.
Naturellement, le risque de perte en capital peut être total.
L’objet de ces levées de fonds, que nous organisons régulièrement, est de participer à création d’une société éphémère dont l’objet sera de prendre des participations dans des SCCV, afin de financer aux côtés d’un promoteur, des opérations de promotions immobilières dans la région bordelaise. En contrepartie d’une indisponibilité temporaire des capitaux et d’une prise de risque totale (le capital n’est en effet aucunement garanti), cette société attendra une rémunération correspondant à ses prises de participations au sein des SCCV.
Santé
L’environnement actuel est marqué par la hausse des dépenses de santé et par la Réforme de l’Assurance Maladie. La complémentaire (mutuelle) complète ces remboursements, en totalité ou en partie.
Il est donc important de souscrire à une assurance santé mais en prenant soin de sélectionner une offre adaptée.
Nous vous accompagnons à la fois dans la sélection de l’assureur mais aussi de l’offre sur-mesure répondant à vos besoins. Notre indépendance nous a permis de sélectionner les meilleurs contrats du marché.
La complémentaire peut aussi prendre en charge des prestations qui ne sont pas du tout remboursées par l’Assurance maladie (par exemple l’ostéopathie, certains vaccins).
Elle peut aussi proposer des services associés (assistance, prévention,etc.)
Aussi, choisir une assurance santé adaptée à ses besoins permettra de prendre en charge tout ou partie de vos frais de soins de santé.