La retraite est au cœur des préoccupations des français. L’allongement de l’espérance de vie, l’arrivée de la génération des “baby boom” à la retraite, l’entrée des jeunes dans le monde du travail de plus en plus tardive, sont autant d’événements qui viennent fragiliser notre système de retraite par répartition et nous amènent à agir et à préparer au mieux notre retraite.

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La loi Pacte du 22 mai 2019 (n°2019-486) a donné naissance à une nouvelle gamme de produits d’épargne retraite, appelé « Plan d’Epargne Retraite » ou « PER ».

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Ce PER est divisé en 3 catégories :

• Le PER « individuel » : aussi nommé « PERin », il est souscrit à titre individuel par une personne physique;
• Le PER « collectif » : également appelé « PERECO », il est souscrit par une entreprise. C’est un contrat à caractère collectif et facultatif, au profit :
  • De tous les salariés (une condition d’ancienneté peut être exigée),
  • Des anciens salariés (s’ils n’ont pas accès à un PER collectif dans leur nouvelle entreprise),
  • Du chef d’entreprise (dans les entreprises ayant entre 1 et 250 salariés),
  • Ou du conjoint collaborateur ;
• Le PER « obligatoire » ou « catégoriel » : connu aussi sous le nom « PERO », est souscrit par une entreprise, à caractère collectif et obligatoire au profit :
  • De tous les salariés,
  • D’une catégorie objective de salariés,
  • Ou du chef d’entreprise ou mandataire social.

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En tant que produit d’épargne retraite, ce plan a un horizon long terme dont l’objectif est de s’assurer des revenus complémentaires au moment de la retraite.

Le PERin peut être souscrit, à titre individuel, par une personne physique. Il est souscrit à titre privé et est facultatif. Une personne peut disposer de plusieurs PERin. Il n’y a pas de restriction en termes d’âge minimum ou maximum, de résidence fiscale, ni d’activité (salarié, TNS, inactif, étudiant …).

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Le PER individuel peut être souscrit sous 2 formes :

• Le PERin « assurance » : proposé par une compagnie d’assurance, il offre la possibilité de souscrire des unités de compte (titres financiers, OPCVM, SCPI…) et des fonds en euros ;
• Le PERin « compte titres » : proposé par un établissement bancaire, il permet de souscrire des titres financiers (actions, obligations…), des fonds d’investissement, des SCPI, etc. Il est donc accompagné d’un compte d’espèces.

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